7.2. Matriz de Alçadas
Estagiário | Analista Financeiro | Controladoria (Analista Líder) | Coord. Fin. & Control. | Diretoria / Origem | |
Pagamentos de fornecedores (execução) | Não | Executa | Consolida | Define estratégia de data | Já homologado |
Reembolsos / Adiantamentos (execução) | Não | Executa conforme política | Consolida | - | Já homologado |
Apropriação de mão de obra (execução/consolidação) | Não | Apoia | Executa e consolida | - | Já homologado |
Contratação de terceirizados (execução) | Não | Apoia | Executa após aprovação externa | - | Decide |
Emissão de relatórios gerenciais | Apoia | Elabora | Consolida | Valida | Homologa |
Políticas financeiras | Não | Contribui | Propõe ajustes | Valida | Homologa |
Encerramento contábil/fiscal | Não | Apoia | Valida | Supervisiona | Homologa |
Gestão de incidentes financeiros | Não | Registra | Investiga | Lidera resolução | Decide medidas |
Tabela 22 – Matriz de alçada
Observação: Os itens acima chegam aprovados por instâncias de origem; ao Financeiro/Controladoria cabe executar.
O Coordenador define a estratégia de data (antecipar/postergar) quando aplicável.