# MAN-G-CFIN-001 - Manual Controladoria e Financeiro # MAN-G-CFIN-001 - Manual Controladoria e Financeiro_Rev.00 ### 1. Identidade Organizacional #### 1.1. Objetivo O Manual do Financeiro & Controladoria foi criado para ser o guia de referência de todos os profissionais que integram o setor do Autvix Group. Mais do que um conjunto de regras, este manual apresenta a identidade do setor, os papéis de cada integrante, os serviços que entregamos e a forma como trabalhamos. Ele organiza as informações essenciais para que você consiga se situar com clareza e rapidez. Aqui você vai encontrar: - Quem somos e qual o nosso propósito dentro da Autvix (Capítulo 1 – Identidade Organizacional); - Como o setor está estruturado (Capítulo 2 – Estrutura Funcional); - Como desenvolvemos pessoas e avaliamos competências (Capítulo 3 – Gestão de Pessoas e Competências); - O catálogo de serviços que oferecemos e como solicitá-los (Capítulo 4 – Jornada de Valor e Catálogo de Serviços); - Os processos que garantem qualidade, segurança e eficiência no nosso dia a dia (Capítulo 5 – Processos Operacionais); - Como nos relacionamos com stakeholders internos e externos (Capítulo 6 – Interfaces e Stakeholders); - Nossas práticas de governança e gestão de riscos (Capítulo 7 – Governança e Riscos); - Os rituais de gestão que organizam nosso trabalho (Capítulo 8 – Rituais de Gestão); - Como lidamos com melhoria contínua e inovação (Capítulo 9 – Melhoria Contínua e Inovação); - Como medimos desempenho com KPIs e OKRs (Capítulo 10 – Gestão de Desempenho); - Quem mantém este manual atualizado (Capítulo 11 – Controle de Documento); - As boas práticas e condutas esperadas de todos (Capítulo 12 – Boas Práticas e Condutas). Este manual deve ser lido, consultado e aprimorado constantemente. Se durante sua jornada você perceber pontos que podem ser melhorados, registre suas sugestões: o setor de Financeiro & Controladoria cresce junto com as pessoas que fazem parte dele. #### 1.2. Propósito do Departamento Garantir a saúde financeira, a sustentabilidade e o crescimento do Autvix Group, assegurando o cumprimento das obrigações legais, a confiabilidade das informações, a transparência com stakeholders e o suporte estratégico à tomada de decisão. #### 1.3. Missão Ser parceiro estratégico da gestão, fornecendo análises financeiras claras e tempestivas, assegurando liquidez, rentabilidade e conformidade; promovendo eficiência no uso de recursos e a perenidade do negócio. #### 1.4. Conexão com a Visão e os Pilares do SEA O Financeiro & Controladoria contribui para os pilares do SEA da seguinte forma: - ****Pessoas:**** desenvolvimento técnico e cultural da equipe, valorizando a cultura do DNA Autvix (Respeito, Confiança, Atitude de Dono, Colaboração e Evolução Contínua); - ****Processos e Inovação:**** automação de rotinas, padronização de procedimentos e uso de ferramentas digitais (ERP, BI, RPA) para garantir eficiência e rastreabilidade; - ****Clientes e Mercado:**** disponibilização de informações financeiras confiáveis e tempestivas, apoiando negociações, decisões contratuais e relacionamento transparente com stakeholders; - ****Sociedade:**** conformidade fiscal e regulatória, integridade nas transações e responsabilidade na gestão de recursos, assegurando impacto positivo e sustentabilidade; - ****Resultados Estratégicos:**** geração de análises de DRE, DFC, KPIs e indicadores estratégicos, garantindo previsibilidade, redução de riscos e apoio direto ao alcance das metas corporativas. #### 1.5. Valor Gerado para Cliente Internos/Externos O Financeiro & Controladoria gera valor por meio de: ****Clientes Internos (Diretoria, Gestores e Áreas de Suporte):**** - Relatórios financeiros e análises gerenciais para suporte à tomada de decisão; - Planejamento orçamentário e acompanhamento de desvios; - Apoio na definição de prioridades de pagamento e gestão de caixa; - Transparência nas movimentações financeiras via ERP e dashboards de BI. ****Clientes Externos (Fornecedores, Instituições Financeiras, Órgãos Reguladores e Auditorias):**** - Relacionamento estruturado com fornecedores, assegurando pagamentos nos prazos acordados; - Cumprimento das obrigações fiscais, trabalhistas e legais, garantindo conformidade; - Fornecimento de informações consistentes e auditáveis para bancos e investidores; - Evidências documentais organizadas para auditorias internas e externas. ### 2. Estrutura Funcional #### 2.1. Objetivo Formalizar a estrutura organizacional do Departamento Financeiro & Controladoria, definindo cargos, funções, responsabilidades e níveis de atuação, assegurando clareza de papéis, alinhamento hierárquico e integração com a estrutura matricial do Autvix Group. #### 2.2. Organograma do Departamento O setor de Financeiro & Controladoria integra a área administrativa e é responsável pela gestão de contas a pagar, contas a receber, fluxo de caixa, orçamento, controladoria e obrigações fiscais. Ele está inserido na estrutura matricial do Grupo, que combina o eixo vertical (departamentos e desenvolvimento de competências) com o eixo horizontal (contratos e entregas). [![image.png](https://wikivix.autvix.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/scaled-1680-/Ujiimage.png)](https://wikivix.autvix.com.br/uploads/images/gallery/2026-02/Ujiimage.png) *****Figura 01 – Organograma Financeiro.***** #### 2.3. Descrição de Cargos

**Cargo**	**Missão**	**Responsabilidade**	**Autoridade**
Diretoria Administrativa-Financeira (Nível Estratégico)	Definir diretrizes estratégicas, políticas financeiras e decisões de alto impacto relacionadas à gestão financeira e de controladoria do Autvix Group.	Define políticas corporativas financeiras e orçamentárias, aprova investimentos, garante alinhamento ao SEA e ao Código de Excelência, atua na governança financeira, gestão de riscos, planejamento estratégico e priorização de recursos do Grupo.	Aprovação final de decisões estratégicas, exceções críticas, investimentos relevantes e diretrizes financeiras corporativas.
Coordenador Financeiro (Nível Tático)	Assegurar a execução integrada dos processos financeiros e de controladoria, traduzindo a estratégia em planos táticos e garantindo previsibilidade financeira.	Supervisiona contas a pagar, contas a receber e fluxo de caixa; define prioridades operacionais; valida relatórios gerenciais; monitora KPIs; promove auditorias internas; apoia a análise de riscos e assegura aderência às políticas e prazos estabelecidos.	Validação de decisões táticas, priorização de pagamentos e recebimentos, apoio direto à tomada de decisão estratégica da Diretoria.
Controller (Operacional)	Garantir a confiabilidade das informações financeiras e apoiar a gestão estratégica por meio de análises, controles e relatórios gerenciais.	Elabora e consolida orçamento e forecast; analisa desvios realizado vs. orçado; produz relatórios gerenciais; apoia decisões estratégicas; assegura aderência às normas contábeis, fiscais, regulatórias e de compliance.	Autoridade técnica sobre relatórios, análises financeiras, controles orçamentários e orientações de compliance financeiro.
Analista Financeiro – Líder Operacional	Coordenar e assegurar a execução eficiente das rotinas financeiras operacionais, garantindo qualidade, prazos e conformidade.	Supervisiona rotinas de contas a pagar e receber; consolida fluxo de caixa e conciliações; apoia a coordenação na análise de dados; orienta a equipe quanto a prazos, padrões e boas práticas operacionais.	Autoridade operacional sobre a equipe financeira, organização de rotinas e priorização de atividades do dia a dia.
Analista Financeiro (Operacional)	Executar as rotinas financeiras com precisão, confiabilidade e aderência às normas internas e legais.	Realiza pagamentos e recebimentos; lança notas fiscais e boletos no ERP; executa conciliações bancárias diárias; apoia a elaboração de relatórios financeiros, de custos e desempenho.	Autonomia operacional para execução das rotinas conforme procedimentos, políticas e orientações superiores.
Assistente Financeiro (Operacional)	Apoiar a execução e organização dos processos financeiros, assegurando rastreabilidade e suporte administrativo.	Apoia registros em sistemas (ERP, ClickUp, planilhas); realiza follow-up com fornecedores e clientes; organiza documentos e evidências; auxilia na preparação de relatórios e conferências.	Autoridade restrita à execução de atividades de apoio, conforme orientações do Analista e Liderança Operacional.
Estagiário Financeiro (Operacional)	Apoiar o time financeiro no desenvolvimento das rotinas operacionais e aprendizado prático da área.	Auxilia na conferência de documentos fiscais e financeiros; realiza lançamentos supervisionados; organiza controles de apoio; dá suporte em auditorias e atividades administrativas.	Atuação sob supervisão direta, sem autonomia decisória.

*****Tabela 1 – Descrição de Cargos.***** ### 3. Gestão de Pessoas e Competências #### 3.1. Objetivo Garantir o desenvolvimento técnico, comportamental e cultural dos colaboradores do Departamento Financeiro & Controladoria, assegurando que as competências individuais estejam alinhadas às necessidades operacionais, aos objetivos estratégicos do Autvix Group e aos princípios do SEA – Sistema de Excelência Autvix. #### 3.2. Matriz de Competências Comportamentais A matriz de competências define os conhecimentos, habilidades e atitudes que cada função deve dominar para assegurar qualidade das entregas, conformidade regulatória, governança e segurança financeira no âmbito do Financeiro & Controladoria. Ela constitui a base para a Avaliação de Desempenho, a elaboração dos PDIs (Planos de Desenvolvimento Individual) e o direcionamento das trilhas de desenvolvimento e capacitação do time. Como ler a matriz: - Competências técnicas: domínio dos processos financeiros, fiscais e contábeis, controle orçamentário, análise financeira, uso de sistemas ERP e BI, aplicação de controles internos, compliance e atendimento às normas regulatórias - Competências comportamentais: atitudes esperadas no dia a dia, relacionadas à ética, responsabilidade, organização, comunicação, colaboração e postura profissional; - Competências metodológicas: capacidade de aplicar métodos, padrões e ferramentas de gestão, incluindo planejamento, acompanhamento de indicadores, uso de procedimentos, rotinas, fluxos, checklists e melhoria contínua; - Competências culturais: alinhamento aos valores e ao DNA Autvix, refletidos em respeito, confiança, atitude de dono, colaboração e evolução contínua; - Competências de liderança: aplicáveis aos níveis tático e estratégico, abrangendo tomada de decisão, orientação a resultados, desenvolvimento de pessoas, gestão de prioridades, influência positiva e exemplo de conduta. #### 3.3. Escala de Proficiência por Cargo Cada competência é avaliada em escala de 0 a 5, conforme o Guia da Matriz: - NA: Não se Aplica - 0: Diferencial (não exigido, mas positivo); - 1: Conhecimento básico, exige suporte; - 2: Autonomia em cenários simples; - 3: Autonomia em cenários complexos; - 4: Mentor ativo, referência; - 5: Referência estratégica, cria soluções e inova. #### 3.4. Matriz de Competências Comportamentais ##### 3.4.1. Competências Técnicas - Financeiro

**Competências Técnicas**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
ERP Financeiro / ClickUp	1	1	2	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	4	5	5
Conciliação Bancária	1	1	2	3	3	3	3	3	4	4	4	5	5	5	5	5
Contas a Pagar (execução)	1	1	2	3	4	4	3	4	5	4	4	5	5	5	5	5
Contas a Receber (execução)	1	1	2	3	4	4	3	4	5	4	4	5	5	5	5	5
Emissão de NF / Faturamento	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Gestão de Fluxo de Caixa	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Relatórios de Custos e Despesas	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Compliance Fiscal / Tributário	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Retenções e Obrigações Fiscais	0	1	2	3	3	4	3	4	4	4	4	5	5	5	5	5
Fechamento Contábil e Financeiro	0	1	1	2	3	3	3	4	4	4	4	5	5	5	5	5

*****Tabela 2 – Matriz de competências técnicas - Financeiro.***** ##### 3.4.2. Competências Comportamentais - Financeiro

**Competências Comportamentais**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Organização e Disciplina	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Comunicação Clara e Assertiva	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Trabalho em Equipe e Colaboração	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Proatividade e Foco em Resultados	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Ética, Sigilo e Responsabilidade	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	5	5	5	5	5
Atenção a Detalhes	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Cumprimento de Prazos	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Adaptabilidade e Resiliência	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5

*****Tabela 3 – Matriz de competências comportamentais - Financeiro.***** ##### 3.4.3. Competências Metodológicas - Financeiro

**Competências Metodológicas**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Uso de relatórios e análises comparativas	0	1	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Gestão de KPIs financeiros (EBITDA, Margem, Fluxo)	0	0	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Aplicação de metodologias de melhoria (PDCA, Lean, Matriz Custo Direto)	0	0	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Análise crítica de processos financeiros	0	1	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Controle de Indicadores Operacionais	0	1	1	2	3	3	3	3	4	4	4	5	4	5	5	5

*****Tabela 4 – Matriz de competências metodológicas - Financeiro.***** ##### 3.4.4. Competências Culturais - Financeiro

**Competências Culturais**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Segurança como princípio inegociável	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Foco no cliente interno/externo	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Inovação com responsabilidade	0	1	1	2	3	3	3	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Sustentabilidade e uso consciente	1	1	2	2	3	3	3	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Excelência como rotina	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Atitude de Dono	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Colaboração e Evolução Contínua	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5

*****Tabela 5 – Matriz de competências culturais - Financeiro.***** ##### 3.4.5. Competências de Liderança - Financeiro

**Competências de Liderança**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Inteligência emocional e autoconhecimento	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Tomada de decisão orientada a dados	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Delegação e feedback	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Gestão de conflitos e empatia	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Visão crítica e estratégica	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Influência e Comunicação	0	0	0	0	0	1	1	2	2	2	3	3	4	4	4	5

*****Tabela 6 – Matriz de competências de liderança - Financeiro.***** ##### 3.4.6. Competências Técnicas - Controladoria

**Competências Técnicas**	**Controller Jr 1**	**Controller Jr 2**	**Controller Jr 3**	**Controller Pl 1**	**Controller Pl 2**	**Controller Pl 3**	**Controller Sr 1**	**Controller Sr 2**	**Controller Sr 3**	**Coord.**
Elaboração e Consolidação de Orçamento	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Análise de DRE, Balanço e DFC	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Forecast e Projeções Financeiras	2	3	4	4	4	5	5	5	5	5
Controle de Centros de Custo e Alocação	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Relatórios Gerenciais (KPIs Financeiros)	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Compliance e Normas Contábeis	2	3	3	4	4	4	5	5	5	5
Modelagem Orçamentária e Financeira (BI/ERP)	2	3	4	4	5	5	5	5	5	5
Suporte a Auditorias Internas/Externas	2	3	4	4	5	5	5	5	5	5

*****Tabela 7 – Matriz de competências técnicas - Controladoria.***** ##### 3.4.7. Competências Comportamentais - Controladoria

**Competências Comportamentais**	**Controller Jr 1**	**Controller Jr 2**	**Controller Jr 3**	**Controller Pl 1**	**Controller Pl 2**	**Controller Pl 3**	**Controller Sr 1**	**Controller Sr 2**	**Controller Sr 3**	**Coord.**
Organização e Disciplina	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Comunicação Clara e Assertiva	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Trabalho em Equipe e Colaboração	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Proatividade e Foco em Resultados	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Ética e Responsabilidade	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Senso Crítico e Analítico	3	4	4	5	5	5	5	5	5	5

*****Tabela 8 – Matriz de competências comportamentais - Controladoria.***** ##### 3.4.8. Competências Metodológicas - Controladoria

**Competências Metodológicas**	**Controller Jr 1**	**Controller Jr 2**	**Controller Jr 3**	**Controller Pl 1**	**Controller Pl 2**	**Controller Pl 3**	**Controller Sr 1**	**Controller Sr 2**	**Controller Sr 3**	**Coord.**
Uso de Relatórios e Análises Comparativa	3	3	4	4	4	5	5	5	5	5
Gestão de Indicadores Financeiros (KPIs/OKRs)	2	3	4	4	4	5	5	5	5	5
Aplicação de Metodologias de Melhoria (PDCA, Lean, Matriz Custo Direto)	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5
Análise Crítica de Processos Financeiros	3	3	4	4	5	5	5	5	5	5
Modelagem de Fluxo e Orçamento no BI	2	3	4	4	5	5	5	5	5	5
Compliance e Normas Contábeis Gestão de Riscos Financeiros e Contábeis Gestão de Riscos Financeiros e Contábeis	2	3	4	4	4	5	5	5	5	5

*****Tabela 9 – Matriz de competências metodológica - Controladoria.***** ##### 3.4.9. Competências Culturais - Controladoria

**Competências Culturais**	**Controller Jr 1**	**Controller Jr 2**	**Controller Jr 3**	**Controller Pl 1**	**Controller Pl 2**	**Controller Pl 3**	**Controller Sr 1**	**Controller Sr 2**	**Controller Sr 3**	**Coord.**
Segurança como princípio inegociável	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Foco no cliente interno/externo	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Inovação com responsabilidade	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Sustentabilidade e uso consciente	3	4	4	4	5	5	5	5	5	5
Excelência como rotina	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5
Atitude de Dono	4	4	5	5	5	5	5	5	5	5

*****Tabela 10 – Matriz de competências culturais - Controladoria.***** ##### 3.4.10. Competências de Liderança - Controladoria

**Competências de Liderança**	**Controller Jr 1**	**Controller Jr 2**	**Controller Jr 3**	**Controller Pl 1**	**Controller Pl 2**	**Controller Pl 3**	**Controller Sr 1**	**Controller Sr 2**	**Controller Sr 3**	**Coord.**
Inteligência Emocional e Autoconhecimento	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5
Tomada de Decisão Orientada a Dados	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5
Delegação e Feedback	1	2	2	3	4	4	5	5	5	5
Gestão de Conflitos e Empatia	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5
Visão Crítica e Estratégica	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5
Influência Positiva e Comunicação Executiva	2	3	3	4	4	5	5	5	5	5

*****Tabela 11 – Matriz de competências de liderança - Controladoria.***** #### 3.5. Trilhas de Carreira As trilhas de carreira do Departamento ****Financeiro & Controladoria**** foram estruturadas para demonstrar, de forma transparente, como cada profissional pode evoluir dentro da área, assumindo progressivamente ****maior autonomia, complexidade técnica e impacto nos resultados do Autvix Group**** Estrutura da trilha - Financeiro: - Estagiário ➝ Assistente ➝ Analista JR ➝ Analista PL ➝ Analista SR ➝ Analista Líder ➝ Coordenador Estrutura da trilha - Controladoria: - ****Controller →**** Coordenador ****→ Diretoria**** - A evolução na trilha de carreira está condicionada a: - Atendimento aos níveis de proficiência exigidos para o cargo, conforme definido nas matrizes técnicas e comportamentais; - Entregas consistentes e rastreáveis, registradas nos sistemas oficiais do departamento (ERP, ClickUp, BI); - Demonstração contínua de colaboração, ética, atitude de dono e evolução contínua; - Participação ativa em reuniões, feedbacks estruturados e rituais de acompanhamento do desempenho; - A evolução de carreira está vinculada às demandas reais dos projetos, contratos e à estratégia da empresa. #### 3.6. Procedimento de Onboarding O Onboarding dos colaboradores do Departamento Financeiro & Controladoria visa alinhar o novo colaborador à cultura da empresa, às normas institucionais e às rotinas do departamento, assegurando compreensão clara das responsabilidades, dos processos e das ferramentas utilizadas. ****Primeira Semana – Integração Institucional e Ambientação**** - Acompanhamento das rotinas financeiras por meio de shadowing; - Treinamento prático nos sistemas utilizados pelo departamento; - Registro de atividades conforme procedimentos operacionais; - Participação nos rituais de gestão do setor. ****Primeiro Mês – Operação Assistida**** - Execução supervisionada das atividades do cargo; - Acompanhamento de conciliações bancárias e fechamento mensal; - Feedback estruturado sobre desempenho inicial; - Definição e acompanhamento do PDI inicial. ****Primeiros 3 Meses – Consolidação**** - Execução assistida das atividades de contas a pagar, contas a receber, conciliações e controles financeiros; - Liberação e orientação de uso dos sistemas oficiais (ERP, ClickUp, BI e ferramentas corporativas); - Demonstrar organização, proatividade e foco em resultados; - Avaliação técnica e comportamental do colaborador. ****Após 6 Meses – Autonomia Progressiva**** - Execute as rotinas financeiras de forma autônoma, conforme procedimentos e políticas estabelecidas; - Demonstre domínio crescente das habilidades exigidas para o cargo; - Contribua para a melhoria contínua dos processos e rotinas do departamento. #### 3.7. Comportamentos Aceitos e não Aceitos no Departamento Comportamentos Aceitos: - Cumprimento rigoroso das normas de segurança e procedimentos; - Comunicação clara, respeitosa e transparente; - Colaboração e compartilhamento de conhecimento; - Atitude de dono e foco na qualidade das entregas; - Abertura para feedbacks e melhoria contínua. Comportamentos Não Aceitos: - Descumprimento de normas de segurança ou procedimentos; - Falta de registro de atividades e informações; - Posturas desrespeitosas com colegas, clientes ou parceiros; - Improvisações técnicas sem validação; - Resistência a padrões, treinamentos ou processos de melhoria. ### 4. Jornada de Valor e Catálogo de Serviços #### 4.1. Fluxo da Jornada A jornada de valor do Departamento Financeiro & Controladoria descreve o fluxo de atendimento das demandas financeiras e de controladoria, desde a solicitação até a entrega do serviço. Fluxo da Jornada de Valor: Entrada ➝ Execução ➝ Saída - ****Entrada:**** - Solicitações recebidas via formulário ClickUp, ERP ou e-mail institucional (ex.: notas fiscais, solicitações de pagamento, reembolso, faturamento). - ****Execução****: Processamento interno: conferência, lançamento em sistemas, conciliações, aprovações de alçada e programação financeira. - ****Saída****: Entregas para clientes internos/externos: pagamentos, reembolsos, notas fiscais emitidas, relatórios financeiros, DRE/DFC, dashboards BI. #### 4.2. Catálogo de Serviços - Financeiro

**Nome do serviço**	**Descrição**	**Quem pode solicitar**	**Como solicitar**	**Inputs**	**Outputs**	**Prazo (SLA)**	**Contato responsável**
Programação de Pagamento	Processamento de pagamentos de fornecedores e contratos	Suprimentos, Gestão de Contratos	Formulário ClickUp + NF	NF, contrato aprovado, dados bancários	Pagamento + comprovante	Até o dia do vencimento	Contas a Pagar
Reembolso de Despesas	Restituição de despesas corporativas de colaboradores	Colaboradores + líder imediato	Formulário ClickUp + comprovantes	Recibos, relatórios de viagem	Reembolso liquidado	Até 7 dias úteis após aprovação	Contas a Pagar
Faturamento / Emissão de NF	Emissão de notas fiscais a clientes	Gestão de Contratos	Solicitação ERP + medição/PO	Ordem de serviço, contrato, PO	NF emitida + DANFE/XML	Até 3 dias úteis	Contas a Receber
Cobrança e Follow-up Cliente	Gestão de recebimentos e inadimplência	Gestão de Contratos	Automático via carteira	Carteira de cobrança	Status atualizado + relatório cobrança	Ciclo semanal	Contas a Receber
Conciliação Bancária	Conciliação de extratos e saldos	Financeiro	Rotina interna ERP	Extrato bancário	Conciliação registrada	D+1 diário	Tesouraria
Forecast / Fluxo de Caixa	Projeção de entradas/saídas e saldo futuro	Diretoria, Coordenação	Rotina interna + planilha	Previsões + compromissos	Relatório + dashboard BI	Semanal + M+1	Tesouraria

*****Tabela 12 – Catálogo de Serviços – Financeiro.***** #### 4.3. Catálogo de Serviços - Controladoria

**Nome do serviço**	**Descrição**	**Quem pode solicitar**	**Como solicitar**	**Inputs**	**Outputs**	**Prazo (SLA)**	**Contato responsável**
Orçamento Anual (Budget)	Consolidação de premissas e elaboração do orçamento	Diretoria, Gestores	Formulário padrão + reuniões	Premissas, histórico de custos	Orçamento consolidado	Ciclo anual	Controladoria
Revisão Orçamentária (Forecast)	Ajustes periódicos no orçamento	Diretoria, Coordenação	Solicitação via planilha padrão	Real x previsto, ajustes	Forecast revisado	Trimestral	Controladoria
DRE / DFC Mensal	Apuração e fechamento de resultados	Diretoria, Financeiro	Rotina interna ERP/BI	Lançamentos financeiros	Relatório consolidado	Até D+10 do mês seguinte	Controladoria
Análise de Variações	Estudo de desvios entre realizado e orçado	Diretoria, Gestores	Solicitação por demanda	Dados de DRE/DFC	Relatório analítico	Até 5 dias úteis	Controladoria
Relatórios Gerenciais e Dashboards	Indicadores de custos, margens, EBITDA, etc.	Diretoria, Gestão de Contratos	Automático via BI	Dados ERP/planilha	Dashboard atualizado	Semanal + mensal	Controladoria
Suporte a Auditorias	Atuação em auditorias internas/externas	Diretoria, Governança	Solicitação formal	Documentos e relatórios	Relatórios de conformidade	Conforme cronograma	Controladoria

*****Tabela 13 – Catálogo de serviços – Controladoria.***** ### 5. Processos Operacionais #### 5.1. Objetivo Padronizar a execução das atividades do Departamento Financeiro & Controladoria, assegurando conformidade, rastreabilidade, controle e eficiência na gestão financeira e de controladoria. #### 5.2. Mapa Geral dos Processos Os processos operacionais do Departamento Financeiro & Controladoria estão organizados de forma a garantir controle das rotinas, cumprimento de prazos e confiabilidade das informações. Procedimentos do Departamento Financeiro: - Contas a Pagar; - Contas a Receber; - Conciliação Bancária; - Tesouraria e Fluxo de Caixa; - Faturamento e Emissão de Notas; - Reembolsos - Fechamento Contábil/Fiscal Procedimentos do Departamento de Controladoria: - Planejamento Orçamentário (Budget); - Revisões Orçamentárias (Forecast); - Consolidação DRE / DRC; - Análise de Variações (Real x Orçado); - Relatórios Gerenciais e DashBoards; - Suporte a Auditorias. #### 5.3. SIPOC's dos Processos ##### 5.3.1. Financeiro

**Processo**	**Objetivo**	**Supplier (Fornecedor)**	**Inputs (Entradas)**	**Processo (Etapas)**	**Outputs (Saídas)**	**Customer**
Contas a Pagar	Garantir pagamento em conformidade e no prazo	Suprimentos / Gestores	NF aprovada, contrato, OC	Registro NF → Conferência fiscal/documental → Programação → Pagamento	Pagamento liquidado	Fornecedores / Contabilidade
Contas a Receber	Assegurar recebimento de valores de clientes	Comercial / Gestão de Contratos	Pedido de venda / medição aprovada, dados do cliente	Emissão NF/boletos → Registro ERP → Cobrança → Baixa	Recebimento confirmado	Clientes / Diretoria
Conciliação Bancária\*	Garantir integridade das movimentações financeiras	Bancos / ERP	Extratos bancários, lançamentos ERP	Conciliação → Ajustes → Fechamento	Relatório de conciliação	Diretoria / Auditoria
Fluxo de Caixa	Garantir liquidez e previsibilidade financeira	Financeiro / Controladoria	CP/CR, extratos, contratos	Coleta dados → Projeção → Revisão	Posição e projeção de caixa	Diretoria / Coordenação
Reembolsos e Adiantamentos	Restituir despesas de colaboradores de forma ágil	Colaboradores / Gestores / DP	RDV via Formulário, comprovantes, política e alçada vigente	Receber solicitação → Validar centro de custo e política → Aprovar (alçada) → Pagar → Registrar e Conciliar	Reembolso/adiantamento pago e registrado	Colaborador / DP / Contabilidade
Retenções e Tributos	Cumprir obrigações tributárias com conformidade	Financeiro / Fiscal	NF com impostos, legislação aplicável	Apuração → Recolhimento → Registro ERP	Guias recolhidas	Órgãos Governamentais / Contabilidade

*****Tabela 14 – Sipoc’s dos Processos - Financeiro***** ****Metodologia Aplicada**** → ****Financeiro:**** - ****Planejamento:**** Definir um calendário financeiro; - ****Execução:**** Registros, conciliações, liquidações, recolhimentos; - ****Controle:**** Evidências em ERP/ClickUp, segregação de funções, auditorias internas; - ****Medição:**** % pagamentos no prazo, índice de inadimplência, conciliações sem divergência, obrigações fiscais recolhidas em dia; - ****Melhoria Contínua:**** Automação bancária, integração ERP-BI, digitalização de comprovantes e guias. ##### 5.3.2. Controladoria

**Processo**	**Objetivo**	**Supplier (Fornecedor)**	**Inputs (Entradas)**	**Processo (Etapas)**	**Outputs (Saídas)**	**Customer**
Planejamento Orçamentário (Budget)	Estruturar e consolidar o orçamento anual do Grupo	Diretoria / Gestores	Premissas, histórico de custos, contratos	Receber premissas →Consolidar orçamento → Revisar → Validar com diretoria	Orçamento anual aprovado	Diretoria / Conselho
Revisão Orçamentária (Forecast)	Ajustar periodicamente projeções financeiras	Diretoria / Coordenação	Realizado x Orçado, novos contratos, desvios	Coletar dados → Comparar Real x Orçado → Reprojetar → Validar	Forecast atualizado	Diretoria / Coordenação
Consolidação DRE / DFC	Apurar resultados mensais do Grupo	Financeiro / ERP	Lançamentos financeiros e contábeis	Coletar lançamentos → Consolidar → Revisar → Publicar relatórios	DRE e DFC consolidados	Diretoria / Auditoria
Análise de Variações (Real x Orçado)	Identificar e justificar desvios	Financeiro / Gestores	Orçado x Realizado, relatórios ERP	Analisar desvios → Identificar causas → Reportar ajustes	Relatório de variações	Diretoria / Gestores
Relatórios Gerenciais e Dashboards	Apoiar decisões com informações financeiras	Controladoria / ERP / BI	Dados contábeis e financeiros	Coleta → Tratamento → Construção dashboards	Relatórios gerenciais (KPIs, margens, EBITDA, etc.)	Diretoria / Gestores
Suporte a Auditorias	Garantir conformidade e transparência	Órgãos reguladores, auditoria externa	Documentos fiscais, contábeis e financeiros	Preparar documentação → Atender auditoria → Reportar conclusões	Relatórios de auditoria	Diretoria / Governança

*****Tabela 15 – Sipoc’s dos Processos - Controladoria***** ****Metodologia Aplicada → Controladoria**** - ****Planejamento:**** Calendário anual de orçamento e ciclos de revisão trimestral; - ****Execução:**** Consolidação de dados, análises, fechamento contábil; - ****Controle:**** Aderência às normas fiscais e contábeis, segregação de funções, políticas internas; - ****Medição:**** Acuracidade do forecast, percentual de desvios explicados, prazo de entrega de relatórios; - ****Melhoria Contínua:**** Integração BI, automação de relatórios, revisão periódica de indicadores de desempenho. ##### 5.3.3. Padrões/Normas Aplicáveis - Normas contábeis, fiscais e regulatórias aplicáveis; - Políticas corporativas da empresa. #### 5.4. Exemplos Práticos ##### 5.4.1. Financeiro – Contas a Pagar (Exemplo): 1. Área de Suprimentos envia Nota Fiscal aprovada referente a contrato de fornecimento; 2. Financeiro recebe NF via ERP/ClickUp e confere dados fiscais/documentais; 3. NF é registrada no ERP e vinculada ao contrato; 4. Programação de pagamento é incluída no calendário financeiro; 5. Líder de Suprimentos valida centro de custo e aprova a despesa; 6. Coordenação Financeira autoriza o pagamento conforme alçada; 7. Liquidação bancária é realizada pelo Tesoureiro; 8. Comprovante de pagamento é anexado no ERP/ClickUp; 9. Relatório de contas a pagar atualizado é compartilhado com Controladoria. ##### 5.4.2. Controladoria – Contas a Pagar (Exemplo): 1. Fechamento mensal de DRE é consolidado até D+10; 2. Controller extrai relatório Real x Orçado do ERP/BI; 3. São identificadas variações relevantes: - Despesas de viagem acima do orçado (+15%); - Receita de um contrato adiada para o próximo mês. 1. Controller analisa causas com áreas responsáveis (RH e Gestão de Contratos); 2. Relatório de análise de variações é elaborado, destacando impactos no EBITDA; 3. Plano de ação é definido: - RH ajusta política de viagens para reduzir custos; - Contratos agenda faturamento antecipado para contratos recorrentes. 1. Relatório final é apresentado em reunião mensal de performance. #### 5.5. Funcionalidades - Chave As funcionalidades-chave do Departamento Financeiro & Controladoria são executadas por meio de procedimentos operacionais padronizados, que garantem segurança e confiabilidade na execução das atividades do Autvix Group. - ****ERP / ClickUp / BI integrados****: Asseguram registros consistentes de contas a pagar, contas a receber, conciliações, orçamentos e relatórios gerenciais; - ****Rastreabilidade ponta a ponta****: Todos os lançamentos financeiros e fiscais possuem evidências documentais associadas, garantindo conformidade e auditoria; - ****Controle de Alçadas****: Pagamentos, adiantamentos e reembolsos seguem matriz de aprovação definida por política, assegurando segregação de funções; - ****Calendário Financeiro****: Programação consolidada de vencimentos (pagamentos, recebimentos, obrigações fiscais), que assegura liquidez e previsibilidade; - ****Relatórios e Dashboards (BI)****: Indicadores em tempo real sobre fluxo de caixa, DRE, inadimplência, margem de contribuição, custos e EBITDA; - ****Plano de Contingência****: Diretrizes para execução de pagamentos emergenciais, gestão de falhas sistêmicas e mitigação de riscos fiscais; - ****Compliance Tributário****: Apuração, retenção e recolhimento de tributos de acordo com legislação vigente, monitorados por checklists fiscais; - ****Integração com Auditoria****: Suporte a auditorias internas e externas, com relatórios padronizados e evidências de conformidade. #### 5.6. Regras de Registro e Prioridade ##### 5.6.1. Objetivo Assegurar a organização, o controle e a conformidade das atividades do Departamento Financeiro & Controladoria por meio da manutenção de registros e evidências formais nos sistemas oficiais. ##### 5.6.2. Canais Oficiais - ClickUp: registro de solicitações financeiras (pagamentos, reembolsos, faturamento); - ERP: registro oficial de notas fiscais, conciliações e lançamentos contábeis; - E-mail institucional (financeiro@autvix.com.br): uso restrito a exceções, quando sistemas oficiais estiverem indisponíveis; - Planilhas/Dashboards BI: acompanhamento de indicadores e relatórios consolidados. ##### 5.6.3. Tabela de Prioridade

**Nível**	**Definição**	**Exemplo**	**SLA Médio**
Muito Alta (Crítica)	Solicitações urgentes que podem impactar diretamente obrigações contratuais ou legais	Pagamento emergencial de fornecedor crítico / Guia de tributo com vencimento imediato	Atendimento em até 24h
Alta	Demandas financeiras estratégicas, com impacto direto no fluxo de caixa e no relacionamento com clientes/fornecedores	Faturamento de contrato em prazo curto / Adiantamento de viagem de diretoria	Até 3 dias úteis
Média	Solicitações rotineiras dentro do calendário financeiro	Reembolso de despesas / Programação de pagamentos recorrentes	Até 5 dias úteis
Baixa	Demandas administrativas ou de baixa urgência	Emissão de relatório financeiro complementar / Ajuste contábil não crítico	Até 10 dias úteis

*****Tabela 16 – Tabela de Prioridade***** #### 5.7. Procedimentos, Instruções de Trabalho e Guias ##### 5.7.1. Procedimentos (POP)

**Código**	**Procedimento**	**Objetivo**	**Frequência**	**Responsável**	**Output**
POP-FIN-01	Registro de NF de Fornecedor	Garantir lançamento correto das notas fiscais no ERP	Diário	Assistente Financeiro	NF registrada
POP-FIN-02	Programação de Pagamentos	Planejar pagamentos conforme vencimentos	Diário / Semanal	Analista Financeiro	Agenda de pagamentos
POP-FIN-03	Emissão de NF Cliente	Formalizar faturamento de serviços	Semanal / Conforme contrato	Analista de CR	NF emitida (DANFE/XML)
POP-FIN-04	Fechamento Mensal	Consolidar posição financeira (DRE/DFC)	Mensal (até D+10)	Coordenação Financeira	Relatório consolidado
POP-FIN-05	Planejamento Orçamentário	Elaborar budget anual	Anual	Controller + Coordenação	Orçamento aprovado

*****Tabela 17 – Procedimentos (POP)***** ##### 5.7.2. Instruções de Trabalho (IT)

**Código**	**IT Relacionada**	**Descrição**	**Ferramenta/Sistema**	**Público**
IT-FIN-01	POP-FIN-01 (Registro NF)	Passo a passo para registrar NF no ERP (telas, campos obrigatórios, anexos)	ERP Financeiro	Financeiro
IT-FIN-02	POP-FIN-02 (Pagamentos)	Como programar pagamento no ERP e anexar comprovante no ClickUp	ERP + ClickUp	Financeiro / Tesouraria
IT-FIN-03	POP-FIN-03 (Emissão NF Cliente)	Emissão de NF de serviço no ERP + envio DANFE/XML	ERP Fiscal	Contas a Receber
IT-FIN-04	POP-FIN-04 (Fechamento)	Rotina de conciliação, lançamentos e exportação DRE/DFC	ERP + Power BI	Financeiro + Controladoria
IT-FIN-05	POP-FIN-05 (Budget)	Preenchimento de planilha padrão de premissas e importação para BI	Excel + BI	Controladoria

*****Tabela 18 – Instruções de Trabalho***** ##### 5.7.3. Guias

**Código**	**Guia**	**Objetivo**	**Público**	**Canal**
GUI-FIN-01	Guia de Pagamentos	Explicar ao solicitante como pedir pagamento (formulário, inputs obrigatórios, prazos)	Áreas requisitantes	ClickUp
GUI-FIN-02	Guia de Reembolso	Orientar colaboradores no envio de despesas/reembolsos	Colaboradores	ClickUp / Manual Colaborador
GUI-FIN-03	Guia de Faturamento	Orientar gestores de contrato sobre inputs para emissão de NF (PO, medição, OS)	Gestão de Contratos	ERP / E-mail
GUI-FIN-04	Guia de Orçamento	Definir como enviar premissas orçamentárias para controladoria	Gestores	Planilha padrão
GUI-FIN-05	Guia de Auditoria	Informar áreas como fornecer evidências financeiras em auditorias	Gestores + Financeiro	SharePoint / ERP
GUI-FIN-06	Guia Prático de Custo Direto	Guia Prático de Custo Direto	Financeiro	ERP/Almoxarivix

*****Tabela 19 - Guias***** ### 6. Gestão de Interfaces e Relacionamento #### 6.1. Objetivo A gestão de interfaces garante que as interações do Departamento Financeiro e de Controladoria com outros departamentos e clientes sejam organizadas, consistentes e eficazes, permitindo uma comunicação clara, alinhamento de expectativas e fortalecimento da reputação da área. #### 6.2. Mapa de Stakeholders Internos O relacionamento com stakeholders internos ocorre de forma estruturada, conforme as demandas e responsabilidades de cada área.

**Código**	**Guia**	**Objetivo**	**Público**	**Canal**
GUI-FIN-01	Guia de Pagamentos	Explicar ao solicitante como pedir pagamento (formulário, inputs obrigatórios, prazos)	Áreas requisitantes	ClickUp
GUI-FIN-02	Guia de Reembolso	Orientar colaboradores no envio de despesas/reembolsos	Colaboradores	ClickUp / Manual Colaborador
GUI-FIN-03	Guia de Faturamento	Orientar gestores de contrato sobre inputs para emissão de NF (PO, medição, OS)	Gestão de Contratos	ERP / E-mail
GUI-FIN-04	Guia de Orçamento	Definir como enviar premissas orçamentárias para controladoria	Gestores	Planilha padrão
GUI-FIN-05	Guia de Auditoria	Informar áreas como fornecer evidências financeiras em auditorias	Gestores + Financeiro	SharePoint / ERP
GUI-FIN-06	Guia Prático de Custo Direto	Guia Prático de Custo Direto	Financeiro	ERP/Almoxarivix

*****Tabela 20 – Mapa de Stakeholders (internos).***** #### 6.3. Mapa de Stakeholders Externos O relacionamento com stakeholders externos é conduzido de forma ética e transparente, assegurando conformidade e credibilidade institucional.

**Stakeholder Externo**	**Papel / Interface**	**Forma de Relacionamento**	**Frequência**
Contabilidade Externa	Fornecedor	Balanços, fechamentos, obrigações acessórias	Mensal / Prazos legais
Auditoria Interna/Externa	Cliente	Solicitação de documentos e evidências	Calendário de auditoria
Bancos e Instituições	Fornecedor	Extratos, saldos e serviços bancários	Diário / Semanal
Fornecedores	Fornecedor	NF, contratos, faturas, condições de pagamento	Sob demanda
Clientes	Cliente	Recebimento de faturas, cobrança, conciliação	Sob demanda

*****Tabela 21 – Mapa de Stakeholders (externo).***** #### 6.4. Política de Atendimento (Princípios de Conduta) O Departamento Financeiro e de Controladoria pauta suas interações nos seguintes princípios: - ****Clareza:**** Comunicação objetiva e transparente. - ****Agilidade:**** Resposta no menor tempo possível, conforme prioridade e SLA****.**** - ****Cordialidade:**** Atendimento respeitoso e colaborativo. - ****Rastreabilidade:**** Registros formais de todas as solicitações nos canais oficiais. - ****Foco na Solução:**** Busca pela resolução definitiva das demandas. #### 6.5. Canais de Comunicação Os canais oficiais de comunicação do Departamento Financeiro & Controladoria: - ****ClickUp:**** Registro oficial de Notas Fiscais (Contas a Pagar); - ****Forms (Office 365):**** Solicitações de Reembolsos e Adiantamentos (RDVs); - ****SharePoint****: Consulta e acesso ao repositório de RDVs Consolidados; - ****E-mail institucional (****[****financeiro@autvix.com.br****](mailto:financeiro@autvix.com.br)****):**** Relatórios, conciliações, dúvidas e solicitações diversas. SLAs de Atendimento por Atividade. #### 6.6. Procedimentos de Reclamações/Solicitações O procedimento para gestão de solicitações assegura que todas as demandas sejam registradas, avaliadas, tratadas e encerradas de forma padronizada, com prazos claros e rastreabilidade. Registro ➝ Classificação ➝ Execução ➝ Validação ➝ Encerramento ➝ FeedBack - ****Registro:**** A solicitação é formalizada pelo canal oficial (ClickUp para NF, Forms para RDVs, e-mail para demais solicitações); - ****Classificação:**** A equipe do Financeiro ou da Controladoria identifica o tipo de solicitação (Contas a Pagar, Contas a Receber, Reembolso/Adiantamento, Conciliação, Orçamento, Relatório); - ****Execução:**** A demanda é tratada conforme o SLA definido no tópico 6.5; - ****Validação:**** Conferência de conformidade com alçadas, centros de custo e políticas internas; - ****Encerramento:**** Comunicação ao solicitante com a comprovação da execução (pagamento, relatório, conciliação ou evidência entregue); - ****Feedback:**** O solicitante confirma a resolução ou aponta ajustes; casos recorrentes são avaliados em reuniões internas para melhoria contínua. ### 7. Governança, Controles e Gestão de Riscos #### 7.1. Objetivo A governança no Departamento Financeiro e de Controladoria garante que as decisões e ações sejam tomadas de forma controlada, com clareza sobre alçadas e responsabilidades, assegurando conformidade, transparência e rastreabilidade. #### 7.2. Matriz de Alçadas

**Atividade / Decisão**	**Estagiário**	**Analista Financeiro**	**Controladoria (Analista Líder)**	**Coord. Fin. & Control.**	**Diretoria / Origem**
Pagamentos de fornecedores (execução)	Não	Executa	Consolida	Define estratégia de data	Já homologado
Reembolsos / Adiantamentos (execução)	Não	Executa conforme política	Consolida	-	Já homologado
Apropriação de mão de obra (execução/consolidação)	Não	Apoia	Executa e consolida	-	Já homologado
Contratação de terceirizados (execução)	Não	Apoia	Executa após aprovação externa	-	Decide
Emissão de relatórios gerenciais	Apoia	Elabora	Consolida	Valida	Homologa
Políticas financeiras	Não	Contribui	Propõe ajustes	Valida	Homologa
Encerramento contábil/fiscal	Não	Apoia	Valida	Supervisiona	Homologa
Gestão de incidentes financeiros	Não	Registra	Investiga	Lidera resolução	Decide medidas

*****Tabela 22 – Matriz de Alçada***** Observação: Os itens acima chegam aprovados por instâncias de origem; ao Financeiro/Controladoria cabe executar. O Coordenador define a estratégia de data (antecipar/postergar) quando aplicável. #### 7.3. Estruturas de Controle

**Controle**	**Ferramenta/Meio**	**Responsável**	**Frequência**	**Output**
Auditorias Internas	Checklists + Evidências ERP	Controladoria	Trimestral	Relatório de não conformidades
Auditorias Externas	Relatórios de auditor independente	Contabilidade Externa + Controladoria	Anual	Parecer de auditoria
Conciliações Bancárias	ERP + Extratos	Analista Financeiro	Diário (D+1)	Relatório de conciliação
Fechamento Mensal	ERP + BI (DRE/DFC)	Coordenação Financeira	Mensal	Relatório gerencial
Relatórios de KPIs de Conformidade\\	Power BI (SLA Pagamentos, Inadimplência, Acuracidade)	Controller	Mensal	Dashboard atualizado
Checklists de Pagamento	Modelo padrão em ClickUp/ERP	Analista Financeiro	Diário	Evidência registrada

*****Tabela 23 – Estruturas de Controle***** #### 7.4. Matriz de Riscos Operacionais

**Risco**	**Impacto Potencial**	**Nível**	**Controles Preventivos**	**Plano de Contingência**	**Responsável**
Atraso em pagamento de fornecedores	Multas, bloqueio de fornecimento, impacto na imagem	Alto	Calendário de vencimentos, dupla validação, ERP integrado	Pagamento emergencial + comunicação formal ao fornecedor	Coordenação Financeira
Erros em lançamentos contábeis	Distorsão de demonstrações financeiras e riscos fiscais	Alto	Revisão por pares, conciliações diárias, segregação de funções	Reprocessamento e retificação no ERP	Controladoria
Fraudes em reembolsos	Perdas financeiras, não conformidade regulatória	Alto	Política clara de reembolso, comprovação obrigatória, auditoria amostral	Bloqueio, apuração e reporte imediato à Diretoria	Controller
Descumprimento de obrigações fiscais	Multas e penalidades legais	Alto	Calendário fiscal, ERP integrado, dupla checagem de guias	Pagamento emergencial + plano de ajuste	Fiscal / Controladoria
Indisponibilidade do ERP	Paralisação de rotinas críticas	Médio	Backup, redundância de servidores, suporte contratado	Operação manual emergencial + acionar TI	TI + Coordenação
Perda de documentos fiscais	Multas, retrabalho, insegurança regulatória	Médio	Digitalização imediata, GED/backup, protocolo de recebimento	Reobtenção junto a fornecedor/SEFAZ	Fiscal
Falhas em controles de viagens/milhas	Uso indevido, custos adicionais	Médio	Política de viagens/milhas, relatórios de auditoria periódicos	Bloqueio de reservas + reporte à Diretoria	Administrativo
Inconsistências em apropriação de mão de obra	Indicadores distorcidos, falhas em rateios contratuais	Médio	Integração Gestão de Contratos + revisões mensais da Controladoria	Reanálise e reapresentação de rateios	Controladoria
Erro humano em classificação de custos	Impacto em DRE, indicadores de custo	Médio	Plano de contas detalhado, treinamentos periódicos, validação do coordenador	Ajustes contábeis e reapresentação	Analista + Coordenação
Vazamento ou uso indevido de dados financeiros	Risco regulatório, reputacional e legal	Alto	Controles de acesso, LGPD, logs e revisões periódicas	Contenção, comunicação à Diretoria + reforço de controles	TI + Controladoria

*****Tabela 24 - Matriz de Riscos Operacionais***** ### 8. Rituais de Gestão #### 8.1. Objetivo Os rituais de gestão asseguram a execução consistente da estratégia, promovendo alinhamento, acompanhamento de resultados e comunicação eficaz. A disciplina e regularidade desses encontros são fundamentais para manter a equipe focada nos objetivos e preparada para responder a desafios operacionais. #### 8.2. Matriz de Reuniões Obrigatórias

**Reunião**	**Objetivo**	**Frequência**	**Duração**	**Participantes**	**Outputs**
Reunião Diária de Alinhamento	Garantir alinhamento das atividades do dia, identificar bloqueios e ajustar prioridades	Diária	15 min	Equipe Financeiro e Controladoria	Lista de tarefas do dia, registro de impedimentos
Reunião Semanal de Equipe	Acompanhar execução dos processos financeiros (pagamentos, recebimentos, conciliações, RDVs), revisar indicadores críticos e definir ações imediatas	Semanal	1h	Analistas, Controller, Coordenador	Relatório de status semanal, plano de ação
Reunião Semanal com Fornecedores	Monitorar pagamentos, serviços terceirizados e relacionamento com fornecedores, garantindo prazos e conformidade legal	Semanal	1h	Financeiro, Suprimentos, Contabilidade	Relatório semanal de status e ações corretivas
Reunião Semanal com Gestores de Contratos (Controladoria)	Alinhar custos orçados vs realizados, identificar desvios e propor plano de correção	Semanal	1h	Controladoria, Gestores de Contratos, Coordenação	Relatório consolidado de custos, recomendações e plano de ação corretiva
Reunião Mensal de Fechamento	Consolidar fechamento contábil/financeiro, validar DRE, fluxo de caixa e KPIs, discutir desvios e propor ajustes	Mensal	2h	Financeiro, Controladoria, Diretoria	Relatórios mensais (DRE, DFC, KPIs), plano de correção
Reunião Trimestral de Orçamento	Revisar forecast, variações orçamentárias acumuladas, redefinir premissas e alinhar ajustes estratégicos para próximos ciclos	Trimestral	3h	Controladoria, Coordenação, Diretoria	Forecast atualizado, recomendações estratégicas
Reunião de Auditoria e Compliance\*	Atender auditorias internas/externas, validar evidências fiscais e financeiras, revisar controles internos e riscos	Semestral / Anual	4h	Financeiro, Controladoria, Auditoria	Relatórios de auditoria, planos de mitigação de riscos

*****Tabela 25 – Rituais de Gestão***** ### 9. Melhoria Contínua e Inovação #### 9.1. Objetivo Promover estrutura para ações práticas visando otimizar tempo e aumentar a produtividade do Financeiro e da Controladoria durante a reestruturação. A diretriz é transformar rotinas manuais em processos digitais e automatizados, elevando a confiabilidade dos dados e o suporte à decisão. #### 9.2. Boas Práticas (Financeiro e Controladoria) - ****Automação analítica (BI/Power BI)****: Dashboards de caixa diário, aging de CP/CR, margem e rentabilidade por contrato, inadimplência e KPIs operacionais; - ****Conciliação bancária integrada ao ERP****: Importação automática de extratos, regras de baixa, alertas de divergências e trilhas de auditoria; - ****Cadastro inteligente de CP/CR****: Formulários padronizados com validações (CNPJ, vencimento, centro de custo, retenções) e alçadas automáticas; - ****Gestão digital de reembolsos/adiantamentos (RDV)****: Submissão via Forms, aprovação eletrônica por gestor, integração com folha e contabilidade; - ****OCR de documentos fiscais****: Leitura automática de NFs/boletos para pré-cadastro no ERP e redução de erros de digitação; - ****RPA (Robotic Process Automation)****: Robôs para tarefas repetitivas: cadastros, baixas simples, envio de cobranças e conciliações de baixo risco; - ****Calendário fiscal automatizado****: Agenda central com prazos legais, alertas e checagens de cumprimento (retenções e tributos); - ****Integração ERP ↔ BI ↔ ClickUp****: Fonte única de dados e rastreabilidade ponta a ponta (do registro à execução e indicadores); - ****Relatórios gerenciais automáticos****: Geração de DRE, DFC e relatórios de performance a partir do ERP, com distribuição programada; - ****Orçamento e rolling forecast****: Revisões periódicas com premissas parametrizadas, comparação orçado x realizado e alertas de desvio; - ****Gestão digital de contratos****: Apropriação automática de mão de obra/custos indiretos por contrato, controle de multas e reajustes; - ****Frota e almoxarifado integrados****: Lançamentos padronizados de veículos (custos, documentos, combustível) e entradas/saídas de estoque com centro de custo; - ****Portal do fornecedor/cliente (quando aplicável)****: Consulta de status de títulos, 2ª via de boletos e canais de contato padronizados; - ****Checklists de fechamento****: Roteiros digitais por etapa (CP, CR, conciliações, tributos), com evidências anexas e responsáveis definidos; - ****Monitoramento de SLAs por atividade****: Métricas e alertas automáticos alinhados ao catálogo de serviços (Cap. 6.5). Observação: As iniciativas serão priorizadas conforme impacto em produtividade, risco mitigado e esforço de implementação, com entregas incrementais e comunicação nos rituais de gestão ****(Cap. 8).**** ### 10. Gestão de Desempenho #### 10.1. Objetivo Estabelecer os critérios, indicadores e mecanismos de acompanhamento do desempenho do Departamento Financeiro & Controladoria, sendo organizada em dois níveis: - ****KPIs Operacionais:**** Asseguram a execução de processos diários com qualidade, prazo e conformidade; - ****OKRs Estratégicos:**** Traduzem os objetivos de longo prazo em resultados-chave mensuráveis, alinhando a área à estratégia corporativa. #### 10.2. KPIS de Rotina (Operacionais)

**KPI**	**Descrição**	**Meta / Frequência**	**Responsável**
Prazos de Pagamento Cumpridos	% de pagamentos efetuados na data programada	≥ 98% – Mensal	Financeiro
Conciliações sem Divergências	% de contas conciliadas no prazo	100% – Semanal	Financeiro / Estagiário
Prazo de Fechamento	Dias úteis para encerramento gerencial	≤ 5 dias – Mensal	Controladoria
Entrega de Relatórios no Prazo	% de relatórios entregues conforme calendário	≥ 95% – Mensal	Controladoria
Tempo Médio de Reembolso	Dias entre solicitação e pagamento de RDV	≤ 5 dias – Mensal	Financeiro
CSAT dos Usuários Internos	Nota média de satisfação dos solicitantes	≥ 4,5 – Trimestral	Coordenação

*****Tabela 26 – Melhorias do Departamento***** #### 10.3. OKR's Estratégicos Os OKRs estratégicos direcionam os esforços do Departamento Financeiro & Controladoria para os resultados prioritários da empresa, conectando a execução operacional aos objetivos estratégicos. São definidos de forma periódica e desdobrados em objetivos claros, com acompanhamento contínuo ao longo do ciclo. Exemplos de OKRs: - O1 – Eficiência Operacional; - KR1: Reduzir retrabalho em conciliações em 50%; - KR2: Automatizar relatórios de pagamentos até o próximo semestre; - O2 – Controladoria Estratégica; - KR1: Disponibilizar dashboard de rentabilidade por contrato em produção; - KR2: Garantir forecast rolling com acurácia ≥ 95%; - O3 – Experiência do Cliente Interno; - KR1: Reduzir tempo médio de resposta em 30%; - KR2: Atingir CSAT ≥ 4,7. #### 10.4. Ferramentas de Monitoramento O monitoramento do desempenho é realizado por meio das seguintes ferramentas: - ERP – Transações financeiras, cadastros, fluxo de caixa e módulos orçamentários; - Power BI – Dashboards e relatórios de desempenho; - ClickUp – Gestão de demandas, SLAs, indicadores e backlog de melhorias; - SharePoint – Repositório de relatórios e atas de acompanhamento. ### 11. Controle de Documento #### 11.1. Objetivo O Coordenador de Financeiro & Controladoria é o responsável formal pela atualização deste manual, podendo delegar a atividade ao Controller ou Analista Financeiro, mediante autorização formal. Toda alteração neste documento deve seguir o processo de revisão documentada, garantindo a manutenção do histórico de versões, com registro de data, responsável pela elaboração, verificação, aprovação e observações pertinentes. ### 12. Glossário de Termos Técnicos e Siglas #### 12.1. Objetivo O glossário a seguir reúne os principais termos e siglas utilizados no Departamento de Financeiro & Controladoria. Seu objetivo é ****padronizar a comunicação****, assegurar entendimento comum entre colaboradores e áreas clientes e reforçar a conformidade com o ****Sistema de Excelência Autvix (SEA)****. #### 12.2. Glossário

**Nº**	**Data**	**Elaboração**
SLA (Service Level Agreement)	Acordo de Nível de Serviço que define prazos e padrões de atendimento para requisições, pagamentos, reembolsos e relatórios.	Políticas Financeiras / SEA
ERP (Enterprise Resource Planning)	Sistema integrado de gestão que centraliza lançamentos financeiros, conciliações, notas fiscais e controles de fluxo de caixa.	ERP Autvix
DRE (Demonstração de Resultados do Exercício)	Relatório contábil-financeiro que apresenta receitas, custos, despesas e resultado líquido em determinado período.	Contabilidade / Manual Financeiro
DFC (Demonstração de Fluxo de Caixa)	Relatório que evidencia entradas e saídas de recursos em determinado período, classificadas em atividades operacionais, de investimento e de financiamento.	Controladoria
Forecast	Revisão das projeções orçamentárias com base no realizado, ajustando cenários futuros.	Orçamento / Controladoria
Budget	Planejamento orçamentário anual consolidado, com premissas de receita, custo e despesas aprovadas pela Diretoria.	Controladoria
Capex (Capital Expenditure)	Investimentos em ativos permanentes, como máquinas, equipamentos e obras.	Controladoria / Diretoria
Opex (Operational Expenditure)	Custos e despesas operacionais necessários à manutenção das atividades da empresa.	Controladoria / Financeiro
KPI (Key Performance Indicator)	Indicadores-chave de desempenho que monitoram eficiência e conformidade (ex.: prazos de pagamento, inadimplência, acuracidade contábil).	Catálogo de Indicadores Financeiros
Compliance	Conjunto de práticas que assegura aderência às normas legais, regulatórias e internas da Autvix.	Código de Excelência Autvix
LGPD (Lei Geral de Proteção de Dados)	Legislação que regulamenta o tratamento e a proteção de dados pessoais.	Legislação Federal
RDV (Relatório de Despesas e Viagens)	Documento utilizado para solicitação de adiantamentos, prestação de contas e reembolsos.	Políticas Financeiras
OTIF (On Time In Full)	Indicador que mede a entrega dentro do prazo e com a quantidade correta (aplicado a fornecedores e clientes internos).	Catálogo de Indicadores Autvix

*****Tabela 28 – Conteúdo Requerido*****

**Competências Técnicas**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
ERP Financeiro / ClickUp	1	1	2	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	4	5	5
Conciliação Bancária	1	1	2	3	3	3	3	3	4	4	4	5	5	5	5	5
Contas a Pagar (execução)	1	1	2	3	4	4	3	4	5	4	4	5	5	5	5	5
Contas a Receber (execução)	1	1	2	3	4	4	3	4	5	4	4	5	5	5	5	5
Emissão de NF / Faturamento	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Gestão de Fluxo de Caixa	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Relatórios de Custos e Despesas	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Compliance Fiscal / Tributário	0	1	2	2	3	3	2	3	4	3	4	4	4	4	5	5
Retenções e Obrigações Fiscais	0	1	2	3	3	4	3	4	4	4	4	5	5	5	5	5
Fechamento Contábil e Financeiro	0	1	1	2	3	3	3	4	4	4	4	5	5	5	5	5

**Competências Comportamentais**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Organização e Disciplina	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Comunicação Clara e Assertiva	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Trabalho em Equipe e Colaboração	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Proatividade e Foco em Resultados	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Ética, Sigilo e Responsabilidade	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	5	5	5	5	5
Atenção a Detalhes	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Cumprimento de Prazos	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Adaptabilidade e Resiliência	2	2	3	3	3	4	3	4	4	4	4	5	4	5	5	5

**Competências Metodológicas**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Uso de relatórios e análises comparativas	0	1	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Gestão de KPIs financeiros (EBITDA, Margem, Fluxo)	0	0	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Aplicação de metodologias de melhoria (PDCA, Lean, Matriz Custo Direto)	0	0	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Análise crítica de processos financeiros	0	1	1	2	2	3	2	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Controle de Indicadores Operacionais	0	1	1	2	3	3	3	3	4	4	4	5	4	5	5	5

**Competências Culturais**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Segurança como princípio inegociável	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Foco no cliente interno/externo	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Inovação com responsabilidade	0	1	1	2	3	3	3	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Sustentabilidade e uso consciente	1	1	2	2	3	3	3	3	4	3	4	5	4	5	5	5
Excelência como rotina	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Atitude de Dono	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5
Colaboração e Evolução Contínua	2	2	3	3	4	4	4	4	4	4	4	5	4	5	5	5

**Competências de Liderança**	**Estag.**	**Assist. 1**	**Assist. 2**	**Assist. 3**	**Assist. 4**	**Assist. 5**	**An. JR 1**	**An. JR 2**	**An. JR 3**	**An. PL 1**	**An. PL 2**	**An. PL 3**	**An. SR 1**	**An. SR 2**	**An. SR 3**	**Coord.**
Inteligência emocional e autoconhecimento	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Tomada de decisão orientada a dados	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Delegação e feedback	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Gestão de conflitos e empatia	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Visão crítica e estratégica	0	0	0	0	0	1	1	1	2	2	2	3	3	4	4	5
Influência e Comunicação	0	0	0	0	0	1	1	2	2	2	3	3	4	4	4	5