7.3. Estruturas de Controle

Controle Ferramenta/Meio Responsável Frequência Output Auditorias Internas Checklists + Evidências ERP Controladoria Trimestral Relatório de não conformidades Auditorias Externas Relatórios de auditor independente Contabilidade Externa + Controladoria Anual Parecer de auditoria Conciliações Bancárias ERP + Extratos Analista Financeiro Diário (D+1) Relatório de conciliação Fechamento Mensal ERP + BI (DRE/DFC) Coordenação Financeira Mensal Relatório gerencial Relatórios de KPIs de Conformidade** Power BI (SLA Pagamentos, Inadimplência, Acuracidade) Controller Mensal Dashboard atualizado Checklists de Pagamento Modelo padrão em ClickUp/ERP Analista Financeiro Diário Evidência registrada Tabela 23 – Estruturas de Controle