7.2. Matriz de Alçadas

Atividade / Decisão Estagiário Analista Financeiro Controladoria (Analista Líder) Coord. Fin. & Control. Diretoria / Origem Pagamentos de fornecedores (execução) Não Executa Consolida Define estratégia de data Já homologado Reembolsos / Adiantamentos (execução) Não Executa conforme política Consolida - Já homologado Apropriação de mão de obra (execução/consolidação) Não Apoia Executa e consolida - Já homologado Contratação de terceirizados (execução) Não Apoia Executa após aprovação externa - Decide Emissão de relatórios gerenciais Apoia Elabora Consolida Valida Homologa Políticas financeiras Não Contribui Propõe ajustes Valida Homologa Encerramento contábil/fiscal Não Apoia Valida Supervisiona Homologa Gestão de incidentes financeiros Não Registra Investiga Lidera resolução Decide medidas Tabela 22 – Matriz de alçada Observação: Os itens acima chegam aprovados por instâncias de origem; ao Financeiro/Controladoria cabe executar. O Coordenador define a estratégia de data (antecipar/postergar) quando aplicável.