# 5. Processos Operacionais

# 5.1. Objetivo

Padronizar a execução das atividades do Departamento Financeiro & Controladoria, assegurando conformidade, rastreabilidade, controle e eficiência na gestão financeira e de controladoria.

# 5.2. Mapa Geral dos Processos

Os processos operacionais do Departamento Financeiro & Controladoria estão organizados de forma a garantir controle das rotinas, cumprimento de prazos e confiabilidade das informações.

Procedimentos do Departamento Financeiro:

- Contas a Pagar;
- Contas a Receber;
- Conciliação Bancária;
- Tesouraria e Fluxo de Caixa;
- Faturamento e Emissão de Notas;
- Reembolsos
- Fechamento Contábil/Fiscal

Procedimentos do Departamento de Controladoria:

- Planejamento Orçamentário (Budget);
- Revisões Orçamentárias (Forecast);
- Consolidação DRE / DRC;
- Análise de Variações (Real x Orçado);
- Relatórios Gerenciais e DashBoards;
- Suporte a Auditorias.

# 5.3. SIPOC's dos Processos / 5.3.1. Financeiro

<table class="align-center" id="bkmrk-processoobjetivosupp" style="border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col style="width: 15.4%;"></col><col style="width: 13.34%;"></col><col style="width: 15.38%;"></col><col style="width: 13.28%;"></col><col style="width: 13.44%;"></col><col style="width: 12.78%;"></col><col style="width: 16.36%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="width: 15.4%; border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Processo****

</td><td style="width: 13.34%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Objetivo****

</td><td style="width: 15.38%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Supplier****

****(Fornecedor)****

</td><td style="width: 13.28%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Inputs****

****(Entradas)****

</td><td style="width: 13.44%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Processo****

****(Etapas)****

</td><td style="width: 12.78%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Outputs****

****(Saídas)****

</td><td style="width: 16.36%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Customer****

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Contas a Pagar

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Garantir </span>

pagamento em conformidade e no prazo

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Suprimentos / Gestores

</td><td style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">NF aprovada, contrato, OC

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Registro NF → Conferência fiscal/

<span style="white-space: pre-wrap;">documental → </span>

Programação → Pagamento

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Pagamento liquidado

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Fornecedores / Contabilidade

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Contas a Receber

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Assegurar </span>

recebimento de valores de clientes

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Comercial / Gestão de Contratos

</td><td class="align-center" style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Pedido de venda / </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">medição </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">aprovada, </span>

dados do cliente

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Emissão NF/boletos → Registro ERP → Cobrança → Baixa

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Recebimento confirmado

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Clientes / Diretoria

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Conciliação Bancária\*

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Garantir </span>

integridade das movimentações financeiras

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Bancos / ERP

</td><td class="align-center" style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Extratos </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">bancários, </span>

lançamentos ERP

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Conciliação → Ajustes → Fechamento

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Relatório de conciliação

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Auditoria

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Fluxo de Caixa

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Garantir </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">liquidez e </span>

previsibilidade financeira

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro / Controladoria

</td><td style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">CP/CR, </span>

extratos, contratos

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Coleta dados → Projeção → Revisão

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Posição e </span>

projeção de caixa

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Coordenação

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Reembolsos e Adiantamentos

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Restituir </span>

despesas de colaboradores de forma ágil

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Colaboradores / Gestores / DP

</td><td style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">RDV via </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">Formulário, comprovantes, política e </span>

alçada vigente

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Receber </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">solicitação → Validar centro de custo e </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">política → Aprovar </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">(alçada) → </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">Pagar → </span>

Registrar e Conciliar

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Reembolso/

adiantamento pago e registrado

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Colaborador / DP / Contabilidade

</td></tr><tr><td style="width: 15.4%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Retenções e Tributos

</td><td style="width: 13.34%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Cumprir </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">obrigações </span>

tributárias com conformidade

</td><td style="width: 15.38%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro / Fiscal

</td><td style="width: 13.28%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">NF com </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">impostos, </span>

legislação aplicável

</td><td style="width: 13.44%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Apuração → Recolhimento → Registro ERP

</td><td style="width: 12.78%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guias recolhidas

</td><td style="width: 16.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Órgãos </span>

Governamentais / Contabilidade

</td></tr></tbody></table>

*****Tabela 14 – Sipoc’s dos Processos - Financeiro*****

****Metodologia Aplicada**** <span style="white-space: pre-wrap;">→ </span>****Financeiro:****

- ****Planejamento:****<span style="white-space: pre-wrap;"> Definir um calendário financeiro;</span>
- ****Execução:****<span style="white-space: pre-wrap;"> Registros, conciliações, liquidações, recolhimentos;</span>
- ****Controle:****<span style="white-space: pre-wrap;"> Evidências em ERP/ClickUp, segregação de funções, auditorias internas;</span>
- ****Medição:****<span style="white-space: pre-wrap;"> % pagamentos no prazo, índice de inadimplência, conciliações sem divergência, obrigações fiscais recolhidas em dia;</span>
- ****Melhoria Contínua:****<span style="white-space: pre-wrap;"> Automação bancária, integração ERP-BI, digitalização de comprovantes e guias.</span>

# 5.3.2. Controladoria

<table id="bkmrk-processoobjetivosupp" style="width: 453.35pt; border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col></col><col></col><col></col><col></col><col style="width: 63.9pt;"></col><col style="width: 57.25pt;"></col><col style="width: 86.7pt;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">[****Processo****](#bkmrk-planejamento%3A-calend)

</td><td style="border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Objetivo****

</td><td style="border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Supplier (Fornecedor)****

</td><td style="border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Inputs (Entradas)****

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Processo (Etapas)****

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Outputs (Saídas)****

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Customer****

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Planejamento Orçamentário (Budget)

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Estruturar e consolidar o orçamento anual do Grupo

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Gestores

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Premissas, histórico de custos, contratos

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Receber premissas →Consolidar orçamento → Revisar → Validar com diretoria

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Orçamento anual aprovado

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Conselho

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Revisão Orçamentária (Forecast)

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Ajustar periodicamente projeções financeiras

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Coordenação

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Realizado x Orçado, novos contratos, desvios

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Coletar dados → Comparar Real x Orçado → Reprojetar → Validar

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Forecast atualizado

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Coordenação

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Consolidação DRE / DFC

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Apurar resultados mensais do Grupo

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro / ERP

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Lançamentos financeiros e contábeis

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Coletar lançamentos → Consolidar → Revisar → Publicar relatórios

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">DRE e DFC consolidados

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Auditoria

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Análise de Variações (Real x Orçado)

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Identificar e justificar desvios

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro / Gestores

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Orçado x Realizado, relatórios ERP

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Analisar desvios → Identificar causas → Reportar ajustes

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Relatório de variações

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Gestores

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Relatórios Gerenciais e Dashboards

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Apoiar decisões com informações financeiras

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Controladoria / ERP / BI

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Dados contábeis e financeiros

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Coleta → Tratamento → Construção dashboards

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Relatórios gerenciais (KPIs, margens, EBITDA, etc.)

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Gestores

</td></tr><tr><td style="border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Suporte a Auditorias

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Garantir conformidade e transparência

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Órgãos reguladores, auditoria externa

</td><td style="border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Documentos fiscais, contábeis e financeiros

</td><td style="width: 63.9pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Preparar documentação → Atender auditoria → Reportar conclusões

</td><td style="width: 57.25pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Relatórios de auditoria

</td><td style="width: 86.7pt; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diretoria / Governança

</td></tr></tbody></table>

*****Tabela 15 – Sipoc’s dos Processos - Controladoria*****

****Metodologia Aplicada → Controladoria****

- ****Planejamento:**** Calendário anual de orçamento e ciclos de revisão trimestral;
- ****Execução:**** Consolidação de dados, análises, fechamento contábil;
- ****Controle:**** Aderência às normas fiscais e contábeis, segregação de funções, políticas internas;
- ****Medição:**** Acuracidade do forecast, percentual de desvios explicados, prazo de entrega de relatórios;
- ****Melhoria Contínua:****<span style="white-space: pre-wrap;"> Integração BI, automação de relatórios, revisão periódica de indicadores de desempenho.</span>

# 5.3.3. Padrões/Normas Aplicáveis

- Normas contábeis, fiscais e regulatórias aplicáveis;
- Políticas corporativas da empresa.

# 5.4. Exemplos Práticos / 5.4.1.	Financeiro – Contas a Pagar (Exemplo):

1. Área de Suprimentos envia Nota Fiscal aprovada referente a contrato de fornecimento;
2. Financeiro recebe NF via ERP/ClickUp e confere dados fiscais/documentais;
3. NF é registrada no ERP e vinculada ao contrato;
4. Programação de pagamento é incluída no calendário financeiro;
5. Líder de Suprimentos valida centro de custo e aprova a despesa;
6. Coordenação Financeira autoriza o pagamento conforme alçada;
7. Liquidação bancária é realizada pelo Tesoureiro;
8. Comprovante de pagamento é anexado no ERP/ClickUp;
9. Relatório de contas a pagar atualizado é compartilhado com Controladoria.

# 5.4.2. Controladoria – Contas a Pagar (Exemplo):

1. Fechamento mensal de DRE é consolidado até D+10;
2. Controller extrai relatório Real x Orçado do ERP/BI;
3. São identificadas variações relevantes:

- Despesas de viagem acima do orçado (+15%);
- Receita de um contrato adiada para o próximo mês.

1. Controller analisa causas com áreas responsáveis (RH e Gestão de Contratos);
2. Relatório de análise de variações é elaborado, destacando impactos no EBITDA;
3. Plano de ação é definido:

- RH ajusta política de viagens para reduzir custos;
- Contratos agenda faturamento antecipado para contratos recorrentes.

1. Relatório final é apresentado em reunião mensal de performance.

# 5.5. Funcionalidades - Chave

As funcionalidades-chave do Departamento Financeiro &amp; Controladoria são executadas por meio de procedimentos operacionais padronizados, que garantem segurança e confiabilidade na execução das atividades do Autvix Group.

- ****ERP / ClickUp / BI integrados****: Asseguram registros consistentes de contas a pagar, contas a receber, conciliações, orçamentos e relatórios gerenciais;
- ****Rastreabilidade ponta a ponta****: Todos os lançamentos financeiros e fiscais possuem evidências documentais associadas, garantindo conformidade e auditoria;
- ****Controle de Alçadas****: Pagamentos, adiantamentos e reembolsos seguem matriz de aprovação definida por política, assegurando segregação de funções;
- ****Calendário Financeiro****: Programação consolidada de vencimentos (pagamentos, recebimentos, obrigações fiscais), que assegura liquidez e previsibilidade;
- ****Relatórios e Dashboards (BI)****: Indicadores em tempo real sobre fluxo de caixa, DRE, inadimplência, margem de contribuição, custos e EBITDA;
- ****Plano de Contingência****: Diretrizes para execução de pagamentos emergenciais, gestão de falhas sistêmicas e mitigação de riscos fiscais;
- ****Compliance Tributário****: Apuração, retenção e recolhimento de tributos de acordo com legislação vigente, monitorados por checklists fiscais;
- ****Integração com Auditoria****: Suporte a auditorias internas e externas, com relatórios padronizados e evidências de conformidade.

# 5.6. Regras de Registro e Prioridade / 5.6.1. Objetivo

Assegurar a organização, o controle e a conformidade das atividades do Departamento Financeiro &amp; Controladoria por meio da manutenção de registros e evidências formais nos sistemas oficiais.

# 5.6.2. Canais Oficiais

- ****ClickUp:****<span style="white-space: pre-wrap;"> registro de solicitações financeiras (pagamentos, reembolsos, faturamento);</span>
- ****ERP:****<span style="white-space: pre-wrap;"> registro oficial de notas fiscais, conciliações e lançamentos contábeis;</span>
- ****E-mail institucional (****[****financeiro@autvix.com.br****](mailto:financeiro@autvix.com.br)****):****<span style="white-space: pre-wrap;"> uso restrito a exceções, quando sistemas oficiais estiverem indisponíveis;</span>
- ****Planilhas/Dashboards BI:****<span style="white-space: pre-wrap;"> acompanhamento de indicadores e relatórios consolidados.</span>

# 5.6.3. Tabela de Prioridade

<table id="bkmrk-n%C3%ADveldefini%C3%A7%C3%A3oexempl" style="border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col style="width: 18.84%;"></col><col style="width: 43.4%;"></col><col style="width: 21.52%;"></col><col style="width: 16.24%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="width: 18.84%; border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Nível****

</td><td style="width: 43.4%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Definição****

</td><td style="width: 21.52%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Exemplo****

</td><td style="width: 16.24%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****SLA Médio****

</td></tr><tr><td style="width: 18.84%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Muito Alta (Crítica)

</td><td style="width: 43.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Solicitações urgentes que podem impactar diretamente obrigações contratuais ou legais

</td><td style="width: 21.52%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Pagamento emergencial de fornecedor crítico / Guia de tributo com </span>

vencimento imediato

</td><td style="width: 16.24%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Atendimento em até 24h

</td></tr><tr><td style="width: 18.84%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Alta

</td><td style="width: 43.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Demandas financeiras estratégicas, com impacto direto no fluxo de caixa e no relacionamento com clientes/fornecedores

</td><td style="width: 21.52%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Faturamento de contrato em prazo curto / </span>

Adiantamento de viagem de diretoria

</td><td style="width: 16.24%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Até 3 dias úteis

</td></tr><tr><td style="width: 18.84%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Média

</td><td style="width: 43.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Solicitações rotineiras dentro do calendário financeiro

</td><td style="width: 21.52%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Reembolso de despesas / Programação de </span>

pagamentos recorrentes

</td><td style="width: 16.24%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Até 5 dias úteis

</td></tr><tr><td style="width: 18.84%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">Baixa

</td><td style="width: 43.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Demandas administrativas ou de baixa urgência

</td><td style="width: 21.52%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Emissão de relatório </span>

financeiro complementar / Ajuste contábil não crítico

</td><td style="width: 16.24%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Até 10 dias úteis

</td></tr></tbody></table>

*****Tabela 16 – Tabela de Prioridade*****

# 5.7. Procedimentos, Instruções de Trabalho e Guias/5.7.1. Procedimentos (POP)

<table id="bkmrk-c%C3%B3digoprocedimentoob" style="border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col style="width: 17.72%;"></col><col style="width: 17.84%;"></col><col style="width: 17.7%;"></col><col style="width: 15.26%;"></col><col style="width: 16.8%;"></col><col style="width: 14.68%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="width: 17.72%; border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">[****Código****](#bkmrk-%C2%A0tabela-17-%E2%80%93-procedi)

</td><td style="width: 17.84%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Procedimento****

</td><td style="width: 17.7%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Objetivo****

</td><td style="width: 15.26%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Frequência****

</td><td style="width: 16.8%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Responsável****

</td><td style="width: 14.68%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Output****

</td></tr><tr><td style="width: 17.72%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-01

</td><td style="width: 17.84%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Registro de NF de Fornecedor

</td><td style="width: 17.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Garantir lançamento correto das notas </span>

fiscais no ERP

</td><td style="width: 15.26%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diário

</td><td style="width: 16.8%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Assistente Financeiro

</td><td style="width: 14.68%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">NF registrada

</td></tr><tr style="height: 10px;"><td style="width: 17.72%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-02

</td><td style="width: 17.84%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Programação de Pagamentos

</td><td style="width: 17.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Planejar pagamentos conforme

vencimentos

</td><td style="width: 15.26%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Diário / Semanal

</td><td style="width: 16.8%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Analista Financeiro

</td><td style="width: 14.68%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Agenda de pagamentos

</td></tr><tr><td style="width: 17.72%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-03

</td><td style="width: 17.84%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Emissão de NF Cliente

</td><td style="width: 17.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Formalizar </span>

faturamento de serviços

</td><td style="width: 15.26%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Semanal / </span>

Conforme contrato

</td><td style="width: 16.8%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Analista de CR

</td><td style="width: 14.68%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">NF emitida (DANFE/XML)

</td></tr><tr><td style="width: 17.72%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-04

</td><td style="width: 17.84%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Fechamento Mensal

</td><td style="width: 17.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Consolidar posição financeira (DRE/DFC)

</td><td style="width: 15.26%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Mensal (até D+10)

</td><td style="width: 16.8%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Coordenação Financeira

</td><td style="width: 14.68%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Relatório consolidado

</td></tr><tr><td style="width: 17.72%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-05

</td><td style="width: 17.84%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Planejamento Orçamentário

</td><td style="width: 17.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Elaborar budget anual

</td><td style="width: 15.26%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Anual

</td><td style="width: 16.8%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Controller + Coordenação

</td><td style="width: 14.68%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Orçamento aprovado

</td></tr></tbody></table>

 *****Tabela 17 – Procedimentos (POP)*****

# 5.7.2. Instruções de Trabalho (IT)

<table id="bkmrk-c%C3%B3digoit-relacionada" style="border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col style="width: 17.34%;"></col><col style="width: 17.48%;"></col><col style="width: 29.36%;"></col><col style="width: 16.42%;"></col><col style="width: 19.4%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="width: 17.34%; border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">[****Código****](#bkmrk-tabela-18-%E2%80%93-instru%C3%A7%C3%B5)

</td><td style="width: 17.48%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****IT Relacionada****

</td><td style="width: 29.36%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Descrição****

</td><td style="width: 16.42%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Ferramenta/****

****Sistema****

</td><td style="width: 19.4%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Público****

</td></tr><tr><td style="width: 17.34%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">IT-FIN-01

</td><td style="width: 17.48%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">POP-FIN-01 </span>

(Registro NF)

</td><td style="width: 29.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Passo a passo para registrar NF no ERP (telas, campos obrigatórios, anexos)

</td><td style="width: 16.42%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP Financeiro

</td><td style="width: 19.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro

</td></tr><tr><td style="width: 17.34%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">IT-FIN-02

</td><td style="width: 17.48%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-02 (Pagamentos)

</td><td style="width: 29.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Como programar pagamento no ERP e anexar comprovante no ClickUp

</td><td style="width: 16.42%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP + ClickUp

</td><td style="width: 19.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro / Tesouraria

</td></tr><tr><td style="width: 17.34%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">IT-FIN-03

</td><td style="width: 17.48%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">POP-FIN-03 </span>

(Emissão NF Cliente)

</td><td style="width: 29.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Emissão de NF de serviço no ERP + envio DANFE/XML

</td><td style="width: 16.42%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP Fiscal

</td><td style="width: 19.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Contas a Receber

</td></tr><tr><td style="width: 17.34%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">IT-FIN-04

</td><td style="width: 17.48%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-04 (Fechamento)

</td><td style="width: 29.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Rotina de conciliação, lançamentos e exportação DRE/DFC

</td><td style="width: 16.42%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP + Power BI

</td><td style="width: 19.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro + Controladoria

</td></tr><tr><td style="width: 17.34%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">IT-FIN-05

</td><td style="width: 17.48%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">POP-FIN-05 (Budget)

</td><td style="width: 29.36%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Preenchimento de planilha padrão de premissas e importação para BI

</td><td style="width: 16.42%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Excel + BI

</td><td style="width: 19.4%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Controladoria

</td></tr></tbody></table>

*****Tabela 18 – Instruções de Trabalho*****

# 5.7.3. Guias

<table id="bkmrk-c%C3%B3digoguiaobjetivop%C3%BA" style="border-collapse: collapse; border: none;"><colgroup><col style="width: 17.58%;"></col><col style="width: 17.74%;"></col><col style="width: 26.2%;"></col><col style="width: 18.76%;"></col><col style="width: 19.7%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 14.15pt;"><td style="width: 17.58%; border-width: 1pt 1pt 1.5pt; border-style: solid solid double; border-color: rgb(2, 158, 178) white rgb(2, 158, 178) rgb(2, 158, 178); background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Código****

</td><td style="width: 17.74%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Guia****

</td><td style="width: 26.2%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Objetivo****

</td><td style="width: 18.76%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Público****

</td><td style="width: 19.7%; border-top: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: none; border-bottom: 1.5pt double rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid white; background: rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt; height: 14.15pt;">****Canal****

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-01

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia de Pagamentos

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;"><span style="white-space: pre-wrap;">Explicar ao solicitante como </span>

<span style="white-space: pre-wrap;">pedir pagamento (formulário, </span>

inputs obrigatórios, prazos)

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Áreas requisitantes

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ClickUp

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-02

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia de Reembolso

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Orientar colaboradores no envio de despesas/reembolsos

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Colaboradores

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ClickUp / Manual Colaborador

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-03

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia de Faturamento

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Orientar gestores de contrato sobre inputs para emissão de NF (PO, medição, OS)

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Gestão de Contratos

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP / E-mail

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-04

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia de Orçamento

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Definir como enviar premissas orçamentárias para controladoria

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Gestores

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Planilha padrão

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-05

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia de Auditoria

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Informar áreas como fornecer evidências financeiras em auditorias

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Gestores + Financeiro

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">SharePoint / ERP

</td></tr><tr><td style="width: 17.58%; border-top: none; border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-left: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-image: initial; padding: 0cm 5.4pt;">GUI-FIN-06

</td><td style="width: 17.74%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia Prático de Custo Direto

</td><td style="width: 26.2%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Guia Prático de Custo Direto

</td><td style="width: 18.76%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">Financeiro

</td><td style="width: 19.7%; border-top: none; border-left: none; border-bottom: 1pt solid rgb(2, 158, 178); border-right: 1pt solid rgb(2, 158, 178); padding: 0cm 5.4pt;">ERP/Almoxarivix

</td></tr></tbody></table>

*****Tabela 19 - Guias*****